부가가치세 계산기

부가세 계산기 이용 방법

공급가액↔합계 탭에서 부가세 별도 금액(공급가액) 또는 부가세 포함 금액(합계금액)을 입력하면 공급가액·부가세·합계가 바로 계산됩니다. 견적서나 영수증처럼 품목이 여러 개라면 여러 품목 탭에서 면세 품목을 섞어 합산할 수 있고, 사업자라면 일반과세자·간이과세자 탭에서 신고 때 낼 세금을 미리 계산할 수 있습니다. 입력값은 주소에 저장되어 링크로 그대로 공유됩니다.

부가세 계산 방법

부가가치세율은 10%입니다(부가가치세법 §30). 공급가액과 합계금액은 다음처럼 서로 바꿉니다.

• 부가세 = 공급가액 × 10%, 합계금액 = 공급가액 + 부가세
• 부가세 = 합계금액 × 10 ÷ 110 (= 합계 ÷ 11), 공급가액 = 합계금액 − 부가세

합계를 1.1로 나누면 소수점 오차가 생길 수 있어 정수로 계산하며, 원 미만 끝수는 절사·반올림·올림 중에서 고를 수 있습니다.

일반과세자 납부세액

납부세액 = 매출세액 − 매입세액 − 신용카드 매출세액공제 − 전자신고세액공제. 매입세액이 더 크면 차액을 환급받습니다. 카드 매출세액공제는 결제금액의 1.3%(연 1,000만원 한도, 2026년 공급분까지)이며 납부세액을 넘는 부분은 공제되지 않습니다.

간이과세자 납부세액과 업종별 부가가치율

납부세액 = 공급대가 × 부가가치율 × 10% − 매입 공급대가 × 0.5% − 카드 매출 × 1.3%. 공제액이 납부세액보다 커도 환급되지 않습니다.

계산 예시

예시 1. 합계 10,000원 영수증: 10,000 × 10 ÷ 110 = 909.09… → 부가세 909원, 공급가액 9,091원입니다.

예시 2. 간이과세 음식점: 연 공급대가 8,000만원 × 15% × 10% = 120만원. 매입 세금계산서 3,300만원의 0.5%인 16만 5천원과 카드 매출 6,000만원의 1.3%인 78만원을 빼면 납부세액은 255,000원입니다. 같은 조건의 일반과세자라면 약 349만원을 냅니다.

법적 근거

부가가치세법 §29(과세표준)·§30(세율)·§37(납부세액)·§46(신용카드 매출전표 등 발행세액공제)·§63(간이과세자 납부세액)·§69(납부의무 면제), 같은 법 시행령 §109(간이과세 기준)·§111(업종별 부가가치율), 조세특례제한법 §104의8(전자신고세액공제). 2027년 신용카드 발행세액공제를 1.2%·연 500만원으로 바꾸는 개정안은 국회 통과 전이라 반영하지 않았습니다.